供应链金融(一):商业保理产品架构介绍

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互金发展到现在,资产端从最初发展的房贷、车贷、信贷发展到目前的消费贷、供应链金融,商业保理就属于供应链金融中的一种产品形式。本文主要是关于商业保理的产品架构的介绍。

最近2个月,刚刚跳槽进入互金行业,因为业务的关系第一次跟着一位老大哥(有10年供应链金融经验)设计基于应收账款的保理产品,也第一次接触了【商业保理】这个概念,在实践的过程中查了很多的材料,也和产品、法务、风控、业务咨询过很多相关工作,项目也马上就要上线了,一直想找个的机会把最近整理的资料与经验梳理下。

介绍商业保理之前,先普及一个小知识,互金行业中一般分为资产端,即资金需求方即融资方;资金端——即出借人一方,也就是投资挣利息收益的一方。

互金发展到现在,资产端从最初发展的房贷、车贷、信贷发展到目前的消费贷、供应链金融,商业保理就属于供应链金融中的一种产品形式。

资金端是资产端的相对一端,指资金出借的那一方,也就是我们通常所说的投资人与投资方。在商业保理中,保理公司就属于资金方。

商业保理的好处(为什么要做商业保理)

1. 对平台无杠杆

金融里的杠杆,就是指负债。比如:一个企业,自有资金10亿元,贷款和应付账款等各类欠款是90亿元,那么总资产就是100亿元,我们说,他的财务杠杆就是总资产÷自有资金=10倍。

可见,杠杆越高,企业经营的风险越大。如果一个企业不借钱,都用企业主自己的钱来经营,那么他的杠杆就是零,保理可以避免企业利用杠杆负债。

2. 对企业无负担

因为应收/应付账款本来就是企业产生贸易发生的账款,不会增加企业的资产负债率。

3. 完美的提高的企业内部的金融流动能力

对融资企业(卖方)来说,保理服务解决了企业回款周期长,急需钱的问题。而对核心企业(买方)来说,丰富的企业产品形态,从单一盈利的公司模式衍变成有丰富的金融产品公司。

接下来回归正题:

商业保理是什么?

保理即保付代理,又叫应收账款承购业务,是一项集贸易融资、商业资信调查、应收帐款管理及信用风险担保于一体的新兴综合性金融服务。

保理有哪些分类?

1. 单保理和双保理

根据保理商的数量,保理可分为单保理和双保理。单保理是指由出口保理商单独承购卖方的应收账款,进口保理商只为出口保理商承担坏账风险,而不承担向买方收取货款的义务。

只有当买方严重逾期不付款时,进口保理商才启动一定程序负责催收账款,双保理是指买卖双方的保理商共同参与完成一项保理业。

2. 国内保理和国际保理

按地理位置划分,保理可以分为国内保理和国际保理。

  • 国内保理业务是指:银行为国内供应商和买方之间的赊销而设计的一种综合性金融服务;
  • 国际保理业务是指:保理商通过收购债权而向国际上的出口商提供贸易融资、销售分账户管理、应收账款催收以及信用风险控制与坏账担保中,至少两种业务的综合性金融服务,其核心内容是通过收购债权的方式提供出口融资。

目前,保理业务较多地运用于国际贸易,所以,国际保理业务量远远超过国内保理业务量。

3. 明保理和暗保理

按供货商是否将保理业务向买方通知来划分,保理业务可以分为:明保理和暗保理。

  • 明保理:是指债权经转让,供货商立即将保理商参入保理的情况通知给买方,并指示买方将货款直接付给保理商;
  • 暗保理:则是指供货商为了避免让他人知道自己因流动资金不足,而转让应收装款的现实,未将保理商参入保理的情况通知买方,货款到期时仍由供货商出面催款,待收同款项之后再偿还保理商的预付融资款。

《中华人民共和国合同法》规定:

供应商在对自有应收账款转让时必须在购销合同中子以约定,而且必须通知买方。

所以我国的保理业务属于明保理。

4. 有追索权保理和无追索权保理

按照保理商是否有追索权来划分,保理可以分为:有追索权保理和无追索权保理。

  • 有追索权保理:是指保理商根据债权转让向供应商融资后,如果买方拒绝付款或无力付款,保理商有权要求供应商偿还资金。也就是说,无论出于何种原因,比如买方破产或买方无力支付,只要有关款项到期未能收回,保理商都有权向供应商进行追索,保理商具有全部追索权。
  • 无追索权保理:是指保理商凭借债权转让向供应商提供资金后,随即放弃对供应商追索的权利,保理商独自承担买方拒绝付款或无力付款的风险。我国的商业银行在选择保理业务时非常谨慎,大都选择有追索权保理,因此无须核定应收账款信用额度或提供坏账担保。

5. 折扣保理和到期保理(融资保理和非融资保理)

折扣保理又称为融资保理,即保理商能够为供货商提供预付款融资。在折扣保理中,只要供货商将发票交给保理商,并且信用销售额度内的应收账款已被核准,保理商就应立即支付不超过发票金额80%的现款,余额待收到款项后结清。

到期保理则指保理商在赊销业务发生时不需要提供预付账款融资,而是在赊销到期时才进行支付。比如:一些小商人越来越需要保理商提供应收账款管理和坏账担保服务,就采用到期保理的方式,届时(买方约定的付款期或预期付款期),不管是否能够及时收到货款,保理商都必须向供货商支付货款。

商业保理的业务模式(怎么样产生保理服务)?

  • 核心企业(买方)与链属企业(卖方)签订基础贸易合同,产生应收账款,卖方支出应收账款凭证;
  • 链属企业(卖方)向保理公司申请办理融资服务业务;
  • 保理公司受理,对核心企业(买方)和链属企业(卖方)尽调、授信,核定授信额度;
  • 基于应收账款和授信额度,经过核心企业确权后,签署生效融资服务合同;
  • 保理公司放款给链属企业(卖方);
  • 平台向核心企业催收;
  • 账款到期后,核心企业(买方)还款给保理公司。

讲完整个业务逻辑后,返回来基于产品来看看用户-需求-场景。

1. 融资方(卖方)

大部分有融资需求的企业都是在供应链环节中处于弱势状态,因为垫付资金,导致资金周转不过来。所以融资方需要有企业自助平台,来帮助其进行融资发起与合同签署。

2. 核心企业(买方)

因为心企业处于优势地位,而核心企业为了拓展产品线,往往会成立一个保理金控公司,来提高公司内部金融扭转能力。

与融资方产生贸易往来时,当融资方(卖方)急需钱时,核心企业(买方)就会让融资方(卖方)去找指定的保理公司申请应收账款转让来融资,相当于变相给核心企业(买方)带来一笔可观的收入。所以核心企业需要有企业自助平台来帮助进行确权工作。

3. 保理公司内部人员

融资方(卖方)申请应收账款转让时,会涉及到很多环节,比如:会针对核心企业(买方)进行评级、立项、尽调、授信等行为,来评估是否开展该项业务。所以内部会涉及到多部分审批流程,从客户经理-风控经理-法务经理-信审会委员-CEO,会形成一套规范化评审工作。

所以需要业务平台进行一系列线上操作。

然后再来看看整个业务系统的整体架构:

看不清的可以点击大图查看

  • 访问层:包含保理公司内部人员用到的资产交易业务平台PC端和移动端,核心企业(买方)和融资方(买方)使用的企业自助平台PC端和移动端。
  • 前置平台和前端UI:包含调用的一些接口和使用到前端技术。
  • 展示层:涉及到模板引擎的渲染和交互。
  • 业务层:分业务管理功能、非业务功能、外围系统(之后我会重点介绍业务管理功能的每一小块的逻辑流程,这也是该套系统的核心功能)。
  • 数据层:涉及到一些数据的存储与缓存,以及一些财报和评级工作的自定义函数计算等等。
  • 数据库:分缓存与持久性存储。
  • 基础设施:使用该套系统必备的工具。

接下来,我会针对业务中会产生的每个流程进行详细的讲解,因为涉及到的流程很多,所以会花几个板块来讲解,下一章预告:供应链金融(一):商业保理产品的评级工作

 

作者:lennon,公众号:张论(ID:woshipm123)

本文由 @lennon 原创发布于人人都是产品经理。未经许可,禁止转载

题图来自 Pexels,基于 CC0 协议

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评论
欢迎留言讨论~!
  1. 业务架构就是业务架构,技术架构就是技术架构,为啥要合在一张图?

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  2. 作者好,看完文章非常受教,请问公众号,以便多交流学习。

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  3. 作者您好,可否方便留个联系方式。
    我也从事和作者一样的工作,希望多多交流。

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    1. 去我公众号留言,我发给你吧,这里不方便留私人联系方式

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  4. 合同法哪一条规定了只能做明保理?

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    1. 第八十条 债权人转让权利的,应当通知债务人。未经通知,该转让对债务人不发生效力。

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  5. 期待后续章节

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  6. 商业保理业务流程中,有以下疑问,还请解答,谢谢:1.链属企业对核心企业的应收账款,为什么不是核心企业发起应收账款融资?2.链属企业申请的贷款,必须放款到链属企业吗?为什么不放款至核心企业,这样还可以保证资金未被摞为他用?

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    1. 我来试着回答。第一个问题,立足的出发点不一样,供应链金融满足的是供给方的流动性需求,而核心企业没有这个需求。在合同签订时就设定了付款周期,甲方占据主导地位。这就是为什么文中有提到部分核心企业会自己控股一个保理公司,让供给方去这个公司做保理业务。你说的甲方贷款属于经营性商业贷款,和这个性质不一样。第二问题同第一个。

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    2. 贸易双方,往往是买方也就是核心企业占据主导地位,而有融资需求的是卖方。所以,卖方为了融资会配合做很多事情,如果买方得不到好处,根本不愿意配合,更何况发起应收账款融资;而商业保理的核心关键点在于核心企业的配合程度,搞定核心企业,不管是买方还是卖方发起融资都是一样的。我设计的这个产品主要考虑的是卖方是来融资,更愿意做这些事情,而核心企业只需要确权应收账款即可。第二个问题,链属企业将应收账款转让给平台,平台放款给链属企业,将来还款的是核心企业,只要保证贸易和应收账款的真实性,不存在资金挪用一说。

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    3. 第二个问题的另一种解释:链属企业融资过程中将应收账款转让给了保理商。如果保理商放款至核心企业,那这时候对于链属企业而言,即没有了应收账款,也没得到钱。逻辑上走不通。而且这样才更容易导致核心企业挪用这部分资金。

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  7. 受教了,会一直跟帖 :lol: :lol:

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    1. 我也是刚接触,也在慢慢梳理阶段

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  8. 点击后图更小了

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    1. 那下载放大看吧 :grin:

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