应收应付到期日的各种计算方式,看这一篇就够了

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应付应收到期日时,该如何避免回款混乱,让企业有计划地管理这一过程呢?本篇文章作者将分享对应的到期日管理方式,以便解决不同的到期日结算问题,希望本篇文章能对你有所帮助。

一、概述

在ERP系统中,无论是企业与客户之间,还是企业与供应商之间,所产生的应收与应付,很多时候都不是立即结算的,而是走一个账期的形式,也就是传统意义上的“赊账”。

而对于企业来说,为避免回款混乱,以及有计划的向供应商支付款项,就需要每一笔应收账、应付账,都有对应的应收/应付期限,也就是本文所说的“到期日”。

根据这个到期日,系统可自动生成一个收款、付款计划,再加上提前提醒功能,就可帮助企业有秩序、有计划的管理资金的应收应付业务。

对于到期日的确定,有2个重要的因素:一个是业务日期的选取、一个是到期日的确认方式。

关于“业务日期”的定义,可视实际业务决定,选取订单日期、应收/付单业务日期、发货日期、确认收货日期等都是可以的。

二、到期日确认方式

本文我将拿ERP龙头:金蝶软件中目前支持的几种到期日确认方式来讲解:

  • 交易日:即业务发生当天。
  • X天后:业务发生X天后。
  • 月结:以一个月为范围,当月任意一天发生的业务,都能固定在某一个月中的某一天回款。
  • 固定日:也是以一个月为范围,可设多个固定日,根据业务发生的日期,按照一定规则匹配到某个固定日。
  • 季度:设定每个季度的固定日。

下面针对每一种方式,详细阐述。

1. 交易日

即业务发生当天就需要回款,到期日是业务发生当天

使用场景举例:

客户A的货物是货到付款,今日发货,预计今日能到,今日就要付货款。

2. X天后

即交易后,X天后需回款。

1)不勾选月底

到期日 = 业务日期 + 月数 + 天数

下图示例中,假设业务日期是2月10日,那么到期日是2月的下个月,即3月的10号,再加5天,即到期日是3月15日。

使用场景示例:

企业不希望回款周期太久,规定出货后3天内就要回款,则设置月数为0,天数为3 。

客户A的账都允许赊账约一个半月,则设置月数为1,天数为15 。

2)勾选月底

到期日 = 取(业务日期+月数+天数)所在月份的最后一天 – 距离月底天数

下图示例中,假设业务日期是2月10日:

那么到期日为3月28日,计算过程为:

使用场景示例:

客户A的账都允许跨1个月,只要在次月月底前回款就行,又由于财务月底做账,因此需要再提前3天,方便财务核对货款,则设置月数1,天数0,距离月底天数3 。

3. 月结

1)不勾选月底

到期日 = (账单结算日 + 月数)所在月份的最后一天 + 天数

“账单结算日”是用来确定每张账单的结算日的,它定义的是一个范围内的所有单据,都是使用同一个日期(也就是结算日)来作为计算到期日的业务日期。

PS:账单结算日只能输入1-31的整数,若输入的是31,则默认为当月最后一天。

如账单结算日是31天,即每个月的1号到月底发生的业务,账单结算日都是当月月底。

如账单结算日是25天,即上月26日到本月25间的所有单据,账单结算日都是本月25号。

下图示例中,假设业务日期是6月26日:

那么到期日为9月5日,计算过程为:

使用场景示例:

使用较多的都是月结31天,即希望本月发生的业务,都是下个月月底回款,则设置账单结算日为31,月数1,天数0 。

2)勾选月底

到期日 = ((账单结算日 + 月数)所在月份的最后一天 + 天数)所在月份的最后一天 – 距离月底天数

即在不勾选月底的基础上,再取计算结果的月底最后一天,减去距离月底天数。

下图示例中,假设业务日期是6月26日:

那么到期日为9月27日,计算过程为:

使用场景示例:

同样是月结31天, 若希望预留3天财务做账,则可设置账单结算日为31,月数1,天数0,距离月底天数3 。

4. 固定日

1)按向后匹配

到期日 = (业务日期 + 月数 + 天数)所在日期,向后找最近的一个固定日

下图示例中,假设业务日期是6月26日:

那么到期日为8月5,计算过程为:

2)按区间匹配

到期日 = (业务日期 + 月数 + 天数)所在日期所处的区间设定的固定日

下图示例中,假设业务日期是6月26日:

那么到期日为8月6日,计算过程为:

5. 季度

到期日 = 业务日期所在季度设定的固定日

此方式也可支持“年结”的形式,设置每个季度的固定日都是12月31日即可。

三、多到期日设置标准(按金额/按比例)

以上我们了解了常用的几种到期日确定方式,使用这几种方式,可设置出我们各种各样需要的结算类型。

而对于同一个结算类型来说,如果涉及到多个到期日,还可设定到了每个到期日是需要结算账单的一定比例,还是固定的一个金额。

举个例子,我们希望客户在一个月内发生的业务,下个月月底之前要先给货款的30%,剩下的70%可以再延一个月结算。

那么我们定义这种结算类型名叫A,A设定到期日是按比例结算,那么A中的到期日有2行:

  • 第1行:使用月结的方式,设置账期结算日为31,月数1,天数0,设置比例为30%
  • 第2行:使用月结的方式,设置账期结算日为31,月数1,天数0,设置比例为70%

金额同理,但金额通常使用在定金的场景,如无论一笔款项总金额多少,在业务发生后都需要在某个到期日预先支付固定金额的一笔款作为定金预付。

四、结束语

本次我们只是讲了几种常用的到期日确认方式,并不涵盖全部,例如有些行业还会用到按周期结算的方式,是将一年拆成一段一段的周期,一个周期内发生的业务,在下一个周期的最后一天回款,跟月结是相似的,甚至在某些情况下是能达到同样的效果。

对于每种到期日确认方式的具体使用行业、场景,欢迎补充指正。

本文由 @日勿小姐 原创发布于人人都是产品经理。未经许可,禁止转载

题图来自Unsplash,基于CC0协议。

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  1. 这个写的不错

    来自上海 回复