全局视角,怎么做“业财一体化”

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业务是企业的日常经营,将业务与财务数据打通,能更加方便企业的管理。那么该如何做好“业财一体化”?作者从全局视角出发,谈谈相关思路,希望对你有所帮助。

业财一体化是业务、财务、管理三点打通。

业务是企业日常的经营活动。如信贷业务中的客户管理、风控管理、融资管理、账务管理等。

财务是企业的财务、资金管理,如财务台账、财务凭证、财务报表、会计核算。

管理是通过业务和财务数据的打通,为企业管理提供决策支持,如制定战略计划、调整资源分配、优化财务策略等。

一、为什么要做业财一体化

1.1 全面洞察和决策支持

通过整合业务和财务数据,提供全面、实时的洞察,为管理层提供更好的决策支持。

例如老板询问本月收入、成本时,可以快速拿出数据,不用再花1-2天时间统计。

以及常见的融资结构建议、账面资金预留建议:

融资结构建议:基于不同模式的融资成本比较,选择成本更低的融资方式;

账面资金预留建议:基于融资到期日,可以预测未来需要预留的流动性资金。

1.2 合规性和风险管理

通过业财一体化,确保业务和财务数据的一致性,帮助企业更容易监测和确保合规性,减少错误和违规行为的风险。

通过业财一体化,审计可以快速查询溯源,减少在不同系统或纸质文件中逐个寻找确认的工作量和时长,更好地满足合规性审计要求。

通过业财一体化,也将减少人为错误和违规行为导致的账目错误,避免对公司造成资金损失。

1.3 提升生产力和效益

通过整合管理流程和数据,实现自动化流程、减少手动工作,提高企业的生产力和效益,确保数据的准确性和及时性。

1.4 让财务数据成为博弈筹码

通过交易数据的整合,帮助了解背后的附加成本,从而给销售部提供谈判筹码。

如在制造行业产品设计共创阶段,为了完善设计,客户会一遍遍让我们做小样试生产。因为量小,客户会拒绝付费。如何破局:要将谈判化解为可量化、可松动的数字讨论。

客户不愿意承担开发成本,企业可以内部要求设计部在投产前必须设计好标准成本用量参数,抓取相对准确的投入成本,将数据传递给销售部,以销售收入的百分比呈现。如一年做了500万业务,小样开发成本10万,这里2%的比例,可以作为销售谈判的筹码–客户要求降价5% ,我们只能接受3%。迫使客户最后答应承担一半的小样开发成本。

二、业财一体化的实现路径

业财一体在每个公司都有自己模式,不能简单的复制粘贴。一般每个公司都有自己的业务系统、财务系统,核心问题在于中间数据没有完全打通。

围绕业财一体的目标,常见思路是,从末端倒推,了解公司目前有几本账,负责部门及现有的协作流程是什么?然后往上追溯,看看需要哪些业务数据,整理和业务系统的数据交互方式。

2.1 公司有几本账,协作流程是什么?

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一般包括出纳维护的资金日报,运营维护的业务账,业财基于前者维护的收入、成本台账,核算组基于前者维护的会计凭证,并基于凭证输出财务报表,做会计核算,以及资金基于前者数据做相关资金管理分析的账。

2.2 资金日报

资金日报通常指的是一种日常性的财务报告,用于记录和汇总企业或机构在一天内的资金活动和财务状况。这种报告通常包含有关资金流入、资金流出、账户余额、借贷情况等方面的信息,以便管理层能够迅速了解企业的资金状况,并做出及时的决策。

内容:一般包括总表、账户汇总、收回明细,如下图示意。

总表:按企业维度,查询各币种资金余额。

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账户合计:按银行账户维度,查询账户余额、当日收支、可用余额、不可用余额。

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收支明细:按流水维度,真实记录每日流水收支情况。

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2.3 业务账

业务账就是业务层记录的账,举个例子,假如我们申请房贷,银行放款后,我们在银行客户端能够看到的每期的账单,就是业务账,如下图。

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2.4 收入、成本台账

财务账是基于会计语言记录的账簿,主要记录和总结与借贷业务相关的财务信息。这可能包括收入、费用、实收、准备金等方面。

财务账的目的是为了对整体财务状况的全面了解,也是后续会计凭证、财务报表生成的数据源。

如应收账款(AR表)就是财务账的一种,其内容一般包括:每笔放款的期初余额、每月应收、预收金额、月末金额;

费用类型一般包括:本金、利息、税费,当然这里是基础费用,在实际业务中费用项一般会更多,如下图。

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2.5 会计凭证

会计凭证是用于记录和证明一次经济业务的会计工具。它是会计记录系统中的基础文书,用于记录企业的财务交易和业务活动。会计凭证包含了重要的信息,例如交易日期、交易金额、交易对象等,以便后续的记账和报告。

凭证的数据源,一端收入、成本台账,另一端是资金日报。

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2.6 财务报表

财务报表是企业或组织在一定时间范围内,对其财务状况和经营业绩进行全面、系统记录和报告的文件。财务报表是企业向内外部各方提供关于财务健康状况的主要手段,它为投资者、债权人、管理层、政府监管机构等利益相关方提供了重要的财务信息。

通常,财务报表包括以下几个主要部分:

(1)资产负债表(Balance Sheet)

资产负债表显示了企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。资产负债表的基本公式是:资产 = 负债 + 所有者权益。

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(2)利润表(Income Statement)

利润表(也称为损益表)提供了企业在一定时期内的营业收入、成本和净利润。它反映了企业的盈亏状况。

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2.7 资金流动性管理

通过财务数据,可以做数据分析,进一步帮助企业未来决策,如快速查询当年收入、成本、利润,预测未来业务收入、成本、利润,结合当前业务模式提供更多经营建议。

举个例子,一起看看在信贷行业,资金流动性分析中融资结构建议是什么?

(1)各资方类型的融资利率、规模情况

融资结构整体符合利率越低的资方类型,融资余额占比越高,其中:建议降低同业融资余额占比,进一步提升银行/ABS融资余额占比。

可考虑压降融资利率较高的资方,建议顺序为:

  • 银行:大陆银行,目前融资余额1亿元,成本10%,预计下月偿还;
  • 银行:欧舟银行,目前融资余额1亿元,成本8%,预计下月偿还,还款后可续借,建议压降成本。

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(2)利率区间分布

比较符合低成本借款占比越高的分布。

建议通过低成本借款,置换利率9%以上的借款。

对于暂时无法置换的借款,考虑续借时调整利率(如欧舟银行)。

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(3)融资结构建议

短期借款偏多,其中1年内借款占比50%,1-2年借款占比20%,2年以上中长期借款占比10%,偏少,且主要为ABS。

需考虑增加中长期借款占比,减轻短期债务偿还压力。

同时短期债务占比居多,需提前做好续借/资金准备,避免集中兑付。

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通过以上的融资结构情况和建议,我们可以快速了解企业当前借款分布,未来风险和准备,这些分析也都需要业财数据作为支撑。

明确了当前企业的业财一体是什么,后续我们继续展开,如何结合业务系统实现业财一体目标。

三、全局系统架构

了解了有几本账,我们可以初步预估,背后至少需要哪些系统支撑。

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3.1 司库系统

为支持资金日报,首先需要有银行流水获取,确定流水金额、时间、收付主体,然后基于日期、账户进行汇总统计,故需要功能:

银企服务:银企服务通常由银行机构提供,目的是通过数字化、自动化的方式改善企业与银行之间的资金管理、支付和结算等业务流程。如交易流水自动获取、自动划扣、银行账户管理。

收付认领:对于企业或个体收到的款项进行确认和归属的过程。这一过程通常涉及与特定账单、发票或交易相关的款项。如票据,线下支付等情况,需要支持收付认领进行数据维护。

交易流水管理:查询以上两种途径获取的流水数据。

账户管理:监控账户余额、处理交易、进行财务规划和报告等。如欧舟银行子账户目前有可用余额500,在途金额100,冻结金额50。

3.2 账务系统

为支持业务账输出,首先系统需要有还款计划管理,同时为满足贷后业务变更需要,还需要提供对应贷后管理功能,如报价调整、到期日调整。

还款计划:还款计划是借款合同中规定的按时间表和金额进行还款的计划,包括期限、频率、金额、利率、首付、提前还款规定等要素,确保贷款在期限内完成。

贷后调整:贷后调整是贷款发放后对利率、还款计划等进行的调整,包括报价、息费、到期日等变更,以应对市场变化或借款人需求。

3.3 财务系统

为支撑业财、核算组账簿需求,系统需要支持功能如下:

业务数据管理:集中管理企业业务数据,提高数据可访问性和安全性,支持有效的业务运营和决策制定。

报表统计:快速生成各类报表,提供实时的统计分析,助力企业了解绩效和趋势,支持智能决策。

凭证引擎:自动化生成和管理财务凭证,确保财务记录准确、规范,提高财务工作效率和精度。

核算管理:对企业经济业务进行核算,追踪成本、利润等核算项目,为财务决策提供准确的数据支持。

对接金蝶:与金蝶等系统实现无缝对接,实现信息共享,提高工作协同效率,确保数据一致性和及时性。

3.4 数据中心

为支撑资金流动性管理相关的分析需求,一般直接对接BI,进行数据清洗、统计、校验及可视化图表的分析。

四、业财建设切入

上面介绍了公司有几本账,结合业财的目标,即业务、财务、管理三点打通,可以推出,业财的目标,首先是基于业务数据,实现业务、财务数据打通,而后是基于业务、财务数据,为管理提供数据支撑。

那么在资源有限的情况下,我们需要围绕业财目标,结合企业现状,排列出优先级,并逐步实现。大部分的企业做业财一体化,一般已有现成的业务账,需要进一步和财务账打通,如下图。

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基于上述背景,业务账已实现80%在线化,能提供大部分数据支撑;

故考虑从收入、成本台账切入,功能层面也从财务系统切入,并逐笔优化依赖功能,如账务系统、司库系统,快速推动达成业财目标。

其中财务系统中财务台账、凭证引擎、对接金蝶、财务报表存在逐步递进关系,故优先从财务台账切入。

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综上,我们了解了业财一体的目标、价值和支撑业财所需的系统架构,那么后文我们将以收入台账为例,展开聊聊如何快速推动收入台账落地。

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