余额能查、流水能取，并不等于钱能调动：账上 100 亿元的集团余额，扣掉受限保证金、专项用途、境外资金和近期经营付款后，本次可统筹的可能只剩 30 亿元。司库要把账户余额、可用资金、可调度资金分开表达，并按主体、币种和日期排出资金计划。