业财一体化之会计引擎

2 评论 9057 浏览 30 收藏 11 分钟

大家对于公司或者企业中会计这个岗位是怎么理解的呢?对他们工作内容又了解多少呢?下面可以看看下面这篇文章的笔者整理分享的关于会计引擎的相关内容,特别推荐,刚刚成为成为会计一员的小白阅读哦!

在公司里提出财务大家能想到的是什么,是哪个刻板、死守原则、卡报销款的人。

其实,那是大家对财务片面认识,财务最基础工作是做账,收集企业经营活动产生的各自业务数据,进行确认、计量、核算、分析企业经营活动质量包括:经营成果、财务状况和现金流量,要完成这一切工作基础是及时、准确和全整的获取企业供、产、销、人、财、物管理过程中产生的各自业务和管理数据、对业务数据进行确认和计量。

当企业规模比较小的时候人工收集和记录是可行性,当企业规模到达一定规模之后就需要依赖系统支持,业务信息化和财务信息化。

但是,企业信息化随着业务发展逐步建设起来,来着不同厂商的不同品牌系统、各个系统服务业务和使用用户不同,而财务核算则需要把这些数据抽取处理,按照财务语言进行账务处理、依靠人工完成操作这个工作量就会非常恐怖,需要做大量简单重复的事务操作。

今天我们来聊聊会计引擎,企业如何通过会计引擎来经济活动自动化进行账务处理,轻松实现业财一体化、解放财务双手、让财务从事更有价值工作、支持业务发展和管理决策。

一、财务核算工作流程和主要成果

在开始本文正式探讨之前,还是需要会计核算主流程(会计循环)和财务主要工作成果。

原始凭证:是业务系统产生的,记录某种经济活动信息,例如:销售订单、入库单、出库单、发票、火车票等。

记账凭证:根据原始凭证信息,按照会计核算规则生成财务凭证(记账凭证/收款凭证/付款凭证/转账凭证);

会计账簿:主要有总账、明细分类账、还有以辅助核算科目维度总账和明细账。

例如:总账记录某日银行存款2000元,明细账就记录者2000元涉及几笔交易,明细流水记录。

总账:

明细账:

会计报表:会计报表是根据日常会计核算资料定期编制的,综合反映企业某一特定日期财务状况和某会计期间(旬、月、季、半年、年)的经营成果、现金流量的总结性书面文件。会计报表按其用途,可分为向外提供的会计报表和企业内部管理需要的会计报表。

大陆A股上市公司都需要对外部披露财务报表(季报、半年、年报),下面我们来一下中国联通对外披露财务报表。

资产负债表:

损益表(利润表):

现金流程表:

二、什么是会计引擎

会计引擎作为连接业务系统与财务系统的桥梁,把分散业务各个业务系统需要进行账务处理的数据进行集中,通过数据处理,根据预设规则把业务系统产生的原始凭证(业务单据)转化成满足财务核算需要的财务凭证,实现业财联动账务处理自动化。

三、会计引擎意义是什么

打破业务系统和财务核算系统之间壁垒,实现业务财务系统数据互联互通;把财务人工从简单、重复、事务工作中解放出来、从事更高价值业务支持、经营分析和决策支持工作。既然会计引擎具有这么神奇功效,那如何搭建会计引擎呐,不急下面我们来看看如何进行会计引擎搭建。

四、如何搭建会计引擎

1. 系统架构

2. 功能介绍

单据接收:主要实现各个业务系统需要记账数据抽取、转换和处理、形成满足会计核算记账要求的业务数据宽表。

例如:需要从不同销售渠道抽取销售订单、售后订单、发货单、收款单、销售发票等信息统一格式、取值、补充核算维度会计主体、记账期间、往来客户商、销售组织、库存组织、物流组织等的信息。

记账处理:根据不同业务产生的业务单据设置凭证生成规则模板。

凭证主要有四类记账凭证、收款凭证、付款凭证、转账凭证。业务比较简单企业主要实用记账凭证。

  1. 原始凭证(业务单据)和财务凭证的关系:
  2. 一张原始凭证生成一张财务凭证;
  3. 一张原始凭证生成多张财务凭证;
  4. 多种原始凭证生产一张财务凭证;

3. 财务凭证基本信息

凭证信息取值主要有三种方式:固定值、条件判断、字段映射

可以对标成熟产品会计引擎模块凭证模板记账规则定义,以金蝶为例:

凭证预制:业务单据信息根据预设凭证模板实时或定时生成财务凭证、推送财务核算系统(总账)的财务凭证。

统计分析:统计业务单据生成凭证情况,来源系统、业务单据类型、单据数、成功生成凭证数、生成失败数、无需生成数;

异常处理:通过报表了解每日凭证生成情况,生成失败和未生成原因,按照具体原因,制定对应解决方案或数据标记。

常见原因有:

  1. 业务数据质量有问题,不满足获取到凭证生成字段取值或非法值;
  2. 凭证模板凭证规则配置有无,未正常生成凭证;
  3. 新业务数据未配置对应凭证模板;

五、搭建会计引擎避坑指南

业务接入会计引擎切莫操之过急,适得其反。新业务拓展时,先梳理清楚业务,待业务运行一段时间基本稳定后再考虑接入会计引擎,财务对数据质量要求很高,如果业务不稳定情况下进入财务系统隐含巨大的风险,此时系统改造和财务核对工作量都比较大。

新公司接入计费引擎,最好年初,其次整月,历史数据数据需要初始化进财务系统,未完结业务需要进行处理,发生逆向操作能够红冲已生成的凭证。

六、结束语

会计引擎设计本身并不是很复杂,需要对所在企业核心业务流程、业务过程产生哪些单据,这些单据财务记账规则是什么,这个对产品经理要求是比较高的,需要懂业务又懂财务。

所以,笔者经验拉上业务同学和财务同学一起梳理,业务同学先提供业务单据数据,让其解释字段含义和取值,财务梳理对应记账规则,然后配置到凭证生成规则中,上线初期建议手工账和系统生成账并行,检查系统数据是否准确,待系统运行平稳后停止手工账。

本文由 @产品狗随笔 原创发布于人人都是产品经理。未经许可,禁止转载

题图来自Pixabay,基于 CC0 协议

该文观点仅代表作者本人,人人都是产品经理平台仅提供信息存储空间服务。

更多精彩内容,请关注人人都是产品经理微信公众号或下载App
评论
评论请登录
  1. 写得非常好👍

    来自湖北 回复
  2. 关注一阵子了👍🏻

    来自浙江 回复