供应链金融(四):保理业务中的风控手段

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在上文,主要讲的是保理业务中的尽职调查,而在本文讲的是它的第四部分,保理业务中的风控手段。

一、商业保理业务

还是这张图,简单来说就是卖方将货物卖给买方,卖方可将贸易过程中销售或合同所产生的应收账款转让给保理公司,再由保理商为卖方提供现金流提前用于采购、生产等,以避免应收账款产生到收回期间企业资金周转的难题。

二、商业保理业务的风险与解决办法

1. 企业风险

首先是买、卖双方信用风险。国内商业保理业务,是根据买卖双方的应收账款来执行的,所以第一还款来源是核心企业(买方),若核心企业(买方)出现经营不善导致到期无支付能力,保理公司就会面临资金损失导致坏账。

若保理合同签的是有追索的情况下,可以向融资方(卖方)追索,要求无条件付款给保理公司。所以买卖双方的企业信誉、实力状况是开展保理业务的首要风险。之前讲到企业评级和尽职调查,都是用来评估企业的情况来防范企业风险的。

其次是交易真实性风险。保理业务是根据应收账款办理,相对与流动资金贷款简单许多,如果买卖双方伪造虚假合同,伪造发票、一票多用等方式骗取融资,保理公司若不认真审核,极易导致坏账。

最后是上、下游企业关联交易风险。如果上下游企业之间互为关联方,一旦在日常经营活动中成为买卖关系,则容易出现货款互抵现象。如此一来会加大应收账款资金回款的风险。

解决办法:

  1. 严格规范并记录企业信息,做好企业基本信息审查工作,填写《尽职调查》报告,保证内容真实性(尽职调查报告内容在我的上一篇文章中)。
  2. 产品中接入工商比对功能,录入企业工商信息时,做工商信息比对工作,确保企业真实存在。
  3. 定期提醒业务经理贷后检查,填写《贷后检查报告》,说明企业情况。
  4. 录入发票信息时,接第三方做发票验真工作,确保发票真实性。
  5. 融资申请阶段,通过短信、邮件等方式及时提醒企业相关人员业务进展。
  6. 严格规范制定企业内部审查制度。
  7. 贷款到期时,通过短信、邮件等方式及时提醒企业还款。
  8. 逾期账户催收工作,未逾期客户提前进行温馨提醒。

2. 保理人员审核风险

审查制度执行不力。在保理业务办理中未能严格审核合同、发票等重要交易背景资料,从而出现虚假交易合同及瑕疵应收账款办理保理业务,导致保理预付款资金的落空,造成资金损失。

解决办法:

  1. 定期培训业务人员工作专业性;
  2. 设立多岗审查工作,一般至少4岗以上审查,实地业务考察,至少包含业务经理与风控经理2人或更多。

3. 法律方面风险  

保理业务实质是一种“债权”的质押,一旦债权本身或质押效力出现问题,会增加实现债权的难度或无法实现债权。

保理业务的法律风险主要表现在转让风险,保理业务的核心是应收账款的转让,所以这个风险是最核心所在。

具体来说,风险点包括:

  1. 应收账款是否合法;
  2. 应收账款是否有其他权利限制;
  3. 此应收账款是否经过多次转让。

解决办法:

(1)初期法务与产品应严格审查各类合同完整性,反复斟酌。

(2)签订保理合同时,至少需说明以下借款内容:

借款合同应具备下列条款:

  1. 借款种类;
  2. 借款用途;
  3. 借款金额;
  4. 借款利率;
  5. 借款期限;
  6. 还款资金来源及还款方式;
  7. 保证条款;
  8. 违约责任;
  9. 当事人双方商定的其它条款;
  10. 保理合同必须由当事人双方的代表,或凭法定代表授权证明的经办人签章,并加盖公章。签章的方式可以分线上电子签章和线下盖章,视企业接受程度来定,产品设计中应保留以上两种签章方式。
  11. 相关音频、视频、合同存证等,可通过司法机构、仲裁机构、公证处做处理。

4. 企业信息安全风险

企业注册、新增人员、更改银行账户、签章等真实性问题。融资企业(卖方)与保理公司签订合同前,容易发生不是企业自身发生的操作行为。

解决办法:

  1. 企业注册阶段,需要填写企业基本企业、上传证件照;法人信息、法人证件照;管理员信息,验证手机号、上传管理员证件照与公司授权委托书加盖公章。
  2. 企业每新增一名操作员时,必须上传公司的授权委托书加盖公章。
  3. 更换银行账户时,必须经过审核核实后才生效。
  4. 融资合同签章时,可设置多岗验证,多人同意后生效。

由于前期接触风控的机会不多,暂时就整理了以上需要严格把控的风控场景,后期会补全没有考虑到的地方。

相关阅读:

供应链金融(一):商业保理产品架构介绍

供应链金融(二):商业保理产品的评级工作

供应链金融(三):保理业务中尽职调查

 

作者:lennon,公众号:张论(ID:woshipm123)

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