资产负债表不平衡?三步检查法助你轻松搞定!

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在财务工作中,编制资产负债表是确保企业财务健康的重要环节。然而,很多财会人员在编制过程中常常遇到数据不平衡的问题,这不仅影响工作效率,还可能引发财务风险。

亲爱的财会达人们,你是否曾在编制资产负债表时遇到数据不平的棘手问题?

今天,为大家带来一套实用的三步检查法,帮你快速找出问题所在,让你的资产负债表恢复平衡!

第一步:精准锁定未分配利润——公式追踪,一击即中

首先,我们要确认未分配利润是否计算正确。

如果发现不一致,立即启动公式追踪模式。使用GLCloseBal公式的小伙伴,注意检查公式设置是否遗漏了未记账凭证,或是业务单元指定有误。

而对于使用MSELECT()公式的情况,这通常涉及跨表取数,特别是从所有者权益变动表取数,此时,你需要对变动表进行细致审查。

第二步:细致审查科目余额表——损益结平,账目无遗漏

确认未分配利润无误后,接下来要检查科目余额表。特别是损益类科目是否已经结平。若发现不平,先将其结平。

然后,核对科目余额表的总计是否平衡。如果不平,说明账目数据存在问题。这时,你需要手工计算差额,排查是否有科目未被加入,或是是否有新增的会计科目未纳入计算。

第三步:逐个科目核对报表项目——求和与重分类,确保数据精准

我们要对报表项目进行逐个科目的核对。

对于求和项目,将科目余额表中的多个科目余额相加,与报表数据进行一一核对。

而对于重分类项目,确保会计科目相减的值等于报表项目相减的值。如果两者相等,那么恭喜你,取数正确,资产负债表即将恢复平衡!

重分类会计科目相减的值=报表项目相减的值

掌握这三步检查法,资产负债表不平衡的问题将不再困扰你。

赶快实践起来,让财务工作更加得心应手吧!

本文由人人都是产品经理作者【敏尔说财税】,微信公众号:【B端起飞啦】,原创/授权 发布于人人都是产品经理,未经许可,禁止转载。

题图来自Unsplash,基于 CC0 协议。

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