浅析支付场景中的资金流

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支付产品是非常细分的领域,不论是支付场景中的信息流还是资金流,都涉及非常复杂的产品逻辑和功能细节。本文作者以基础的支付场景为案例,对支付场景中的资金流相关知识进行了分析,一起来看一下吧。

支付产品是非常细分的产品领域,不论是支付场景中的信息流还是资金流,整个过程都涉及非常复杂的产品逻辑和功能细节。

支付根据行业通用的定义来说,是社会经济活动中发生的货币债权转移的过程,包括:交易、清分和结算。支付在人们的日常生活中几乎无处不在。例如我们早上用货币买煎饼就是一种支付行为,这种支付场景比较简单。一手交钱,一手交货。

随着信息技术的发展,支付已经向传统的纸币支付转变为电子支付。同样是早上买煎饼,大家目前已经习惯了使用支付宝或是微信进行扫码支付,用纸币购买煎饼的用户相对以前来说已经很少了。

支付已经是目前多数产品的基础功能,不论是在线购物、订阅会员、线下扫码,支付无处不在。不同行业的支付产品,所包含的支付细节不同,在支付链路体现了所在行业的风格。

不同行业的支付产品经理,不仅需要掌握支付基础知识,还需要熟悉行业背景知识。为了便于产品小白快速入门,本文会以非常基础的支付场景为案例进行讲解,方便读者快速熟悉支付场景中的资金流相关知识。

一、主要参与者

电子支付场景中,一般涉及的主要参与者如下:

  1. 用户——也是消费者,电子支付方式的使用者。
  2. 商户——在支付领域中,定义为从事商业活动的个人或组织。
  3. 支付公司——在国内一般指持有支付业务许可证,合法提供支付服务的机构。
  4. 发卡机构——向用户提供银行卡相关服务,国内的发卡机构一般是银行。
  5. 收单机构——对商户进行开拓、管理,提供支付授权、交易对账和资金结算等服务的机构。收单机构可以是支付公司,也可以是银行。
  6. 清算机构——一般分为清分和结算,是账务确认与资金转移的过程,例如国内的银联和网联。

电子支付主要参与者如图1所示。

支付场景中的资金流

图1 电子支付主要参与者

二、记账基础

记账是会计学中的可以将支付过程中资金流转进行量化。记账的历史非常悠久,在远古时代人类就通过符号或是实物的方式记录打猎的成果,例如捕获一只野兔,人类在居住的洞穴里会画一条横线。之后到了古代,人们日常生活中的支付,主要通过铜钱或是元宝进行,为了携带方便,钱庄出现了,推出了银票。

现代信息技术的快速发展,支付方式已经发生了天翻地覆的变化,极大地方便了人们的日常生活。资金流转效率较古代已经有成百上千倍的提升。支付记账方式虽然有变化,但是记账的本质亘古不变。有借必有贷,借贷必相等。

现实中的记账,涉及非常复杂的会计知识。根据会计准则,把会计要素分为资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润六项。如下公式:

资产=负债+所有者权益

利润=收入-费用

现实中支付的记账,一般不需要按使用复杂的会计记账方式。大多数只是记录交易流水,也就大家所理解的流水账。

三、场景分析

1. 支付——发卡和收单机构相同

假设用户的是招行银行借记卡,在某超市使用刷卡支付买了一瓶茅台消费1499元,超市使用的POS机是也是招商银行提供的,超市是招商银行的特约商户。商户手续费固定单笔为9元,其中发卡机构3元,清算机构2元,收单机构4元。

资金流的过程如下:

  1. 用户在超市POS机刷招商银行借记卡1499元,招商银行从用户银行卡账户扣款1499元。
  2. 招商银行内部经过银行卡账户、银行卡系统、交易核心、商户收单系统等内部账户的资金流转。
  3. 由于发卡,收单和清算都为招商银行,扣除商户手续费9元,结算至招商银行手续费账户。
  4. 招商银行将对账无误的资金结算至商户账户,商户账户收款1490元。

支付资金流——发卡和收单机构相同,如图2所示。

支付场景中的资金流

图2 支付资金流——发卡和收单机构相同

假设用户和商户账户初始余额都为2000元。发卡和收单机构相同的情况下,简要的支付资金流转记账如表1所示。

支付场景中的资金流

表1 支付资金流转记账——发卡和收单机构相同

2. 支付——发卡和收单机构不同

我们继续以用户在超市购买茅台的支付场景为例子。假设这次用户使用的仍然是招商银行借记卡,只不过收单机构是中信银行。根据最新的监管要求,所有资金流的过程如下:

  1. 用户在超市POS机刷招商银行借记卡1499元,招商银行从用户银行卡账户扣款1499元。
  2. 招商银行作为发卡机构收取3元手续费,结算至招商银行手续费账户。
  3. 银联作为清算机构,招商银行向银联在央行的清算账户划拨交易手续费2元。
  4. 招商银行向中信银行在央行的清算账户划拨1494元款项。
  5. 中信银行央行清算账户向中信银行汇金汇划1494元。
  6. 中信银行作为收单机构收取4元手续费,结算至中信银行手续费账户。
  7. 中信银行将对账无误的资金结算至商户账户,商户账户收款1490元。

支付资金流——发卡和收单机构不同,如图3所示。

支付场景中的资金流

图3 支付资金流——发卡和收单机构不同

假设用户和商户账户初始余额都为2000元。发卡和收单机构不同的情况下,简要的支付资金流转记账如表2所示。

支付场景中的资金流

表2 支付资金流转记账——发卡和收单机构不同

3. 账户充值

第三方支付公司一般会有自己的钱包App,会为用户建立账户,便于用户在自己的支付生态中进行交易。微信支付和支付宝支付,是目前非常常见的钱包支付方式,这两款产品都有自己的账户充值功能。

根据央行颁布的《非银行支付机构客户备付金存管办法》,支付公司需要在央行开立备付金账户。因此,用户在支付宝中进行余额充值,最终到了支付宝在央行的备付金账户中。用户余额只是充值金额的映射。

我们以支付宝产品为例子,为大家讲解用户在支付宝中通过银行卡向支付宝余额充值,资金流会发生哪些变化。假设用户支付宝初始金额为0元,招商银行借记卡余额2000元,使用招商银行借记卡向支付宝账户充值100元。

资金流的过程如下:

  1. 用户在支付宝中绑定招商银行借记卡进行充值,招商银行从用户银行卡账户扣款100元。
  2. 招商银行向支付宝开立在央行的备付金账户划拨100元。

账户充值资金流如图4所示。

支付场景中的资金流

图4 账户充值资金流

账户充值简要的资金流转记账如表3所示。

支付场景中的资金流

表3 账户充值资金流转记账

4. 账户转账

用户A使用支付宝账户向另一个支付宝用户B进行转账时,资金流的本质并未发生变动,资金仍然在支付宝开立在央行的备付金账户中。

同产品的账户支付,仅仅是信息流的变化,在支付宝产品内部,将用户A的账户余额减少,并对用户B的账户余额进行增加。

账户转账资金流如图5所示。

支付场景中的资金流

图5 账户转账资金流

假设用户A的支付宝账户余额为2000元,用户B的支付宝余额账户为0元。支付宝用户A向支付宝用户B转账,简要的资金流转记账如表4所示。

表4 账户转账资金流转记账

支付场景中的资金流

5. 账户提现

账户提现可以理解为账户充值的反向操作,是将用户在支付账户中的钱结算到用户绑定的银行卡中。

假设用户在支付宝账户中有2000元,向绑定的招商银行借记卡提现500元,用户招商银行借记卡初始余额为0元。提现后的结果为用户支付宝账户余额为1500元,用户招商银行借记卡的余额为500元。

资金流的过程如下:

  1. 支付宝将用户账户余额扣减500元。
  2. 支付宝在央行的备付金账户向招商银行在央行的清算账户汇划500元。
  3. 招商银行在央行的清算账户向招商银行结算500元。
  4. 招商银行向用户在招商银行借记卡账户划拨500元。

账户提现资金流如图6所示。

支付场景中的资金流

图6 账户提现资金流

用户账户提现简要的资金流转记账如表4所示。

支付场景中的资金流

表5 账户提现资金流转记账

6. 账户支付

回到用户在超市购买茅台的案例,这次用户使用的是支付宝账户余额在超市购买茅台,超市使用支付宝向商户收款。同账户体系下的账户支付,和账户转账非常类似,都是在支付公司体系内的信息流转,不涉及支付公司央行备付金同其他机构的资金变化。

这也是为什么许多公司做钱包账户的原因,希望把用户和商户的钱留在自己的账户中,钱包账户是增加用户和商户粘性的好方式,为用户和商户建立了连接,可以通过其他服务提升支付公司的GMV(Gross Merchandise Volume,商品销售总额)。

账户支付资金流如图7所示。

支付场景中的资金流

图7 账户支付资金流

假设用户支付宝账户余额为2000元,在超市购买1499元的茅台,超市在支付宝的商户账户初始余额为0。简要的资金流转记账如表6所示。

表6 账户支付资金流转记账

支付场景中的资金流

四、小结

实际交易中的支付资金流是非常复杂的,会跨多个内部账户。在支付过程中,涉及的每一个组织机构内部,仍然有着非常复杂的账户和资金流转逻辑。

以央行产品为例,同支付业务相关的系统有很多,例如:ACS(Accounting Data Centralized System,中央银行会计核算数据集中系统)、SAPS(Settlement Account Processing System,清算账户管理系统)、HVPS(High-Value Payment System,大额实时支付系统)、BEPS(Bulk Electronic Payment System,小额批量支付系统)等,是一整套非常复杂的产品体系。

本文为大家提供了基础的支付场景中的资金流讲解,很多复杂的内部并没有涉及,希望可以抛砖引玉。如果准备从事支付行业的产品小白,可以先从一个非常小的产品功能点开始入手,比如账户系统、支付渠道。

建议想从事支付行业的产品小白,可以在支付公司开发者平台学习到相关知识,从API(Application Programming Interface,应用程序编程接口)提供的服务来深入了解。一个支付功能做深做精之后,再学习另一个支付功能,做到循序渐进。

从事支付产品领域的工作,不仅需要产品经理具备基础的产品技能,还需要熟悉行业,掌握金融和会计的知识、计算机基础理论,同时要特别注重产品的细节,因为支付涉及资金,产品中一个小数点的差别可能会造成非常大的影响。

稻盛和夫曾经说过,凡事先搞起来就能解决人生80%的问题,把工作当修行你就干掉90%的竞争者。

支付产品学习的过程,对产品经理本身而言,也是个自我修行,自我完善的过程,自我提升的过程。永远保持一颗谦卑的心,保持热爱,奔赴山海!

最后希望本文能为大家带来帮助,感谢阅读!

专栏作家

王佳亮,微信公众号:佳佳原创。中国计算机学会(CCF)会员。人人都是产品经理专栏作家,年度优秀作者。专注于互联网产品、金融产品、人工智能产品的设计理念分享。

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题图来自Unsplash,基于CC0协议。

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  1. 这借贷方向是商户视角科目吗?

    来自江苏 回复
  2. 学习了 赞

    来自浙江 回复
  3. 厉害 找了很久这个最全

    来自江苏 回复
  4. 浅显易懂,赞

    来自广东 回复