BlackLine作为全球领先的云原生财务自动化与管控软件提供商，通过自研的“Verity™ AI”技术，助力企业实现财务流程数字化转型。本文将详细阐述BlackLine提出的I2C数字化转型方法，包括其关键步骤、成功基础及释放数据潜力的方法。

BlackLine是全球领先的云原生财务自动化与管控软件提供商，专注于通过技术解决方案帮助企业实现财务流程数字化转型，核心聚焦财务结账、会计自动化及发票到现金（I2C）等关键财务环节，成立至今已成为全球众多大型企业（尤其是《财富》500强企业）的核心财务技术合作伙伴。

其通过自研的“Verity™ AI”技术，为财务流程注入可审计、可解释的智能能力，例如自动识别财务异常、预测付款风险、优化现金流可见性，帮助CFO团队实现“数据驱动决策”。

SSON机构是全球共享服务、外包及业务转型领域规模最大、历史最悠久的专业社群与信息服务机构，致力于为行业从业者提供资源支持、数据洞察与连接机会，推动企业运营效率提升与数字化转型。

本文将阐述BlackLine提出的清晰且实用的I2C数字化转型方法。核心内容由BlackLine公司的DannyWheeler经理在北美共享服务与外包周活动（Shared Services&Outsourcing Week North America）中提出，SSON对其进行了总结，本文作者将其翻译并调整成适合中国本土的表达方式，方便读者阅览和使用，如需查看原文链接，请复制正文底部的参考资料。

目前我们中国的数字化进展，正处在把一个系统建立起来、用起来，争取把几个系统打通、让数据流动起来的过程。我们开始聊财务总账、应收、应付、资金、发票；后来聊业财一体化；最近聊穿透式管理，都是在说这些事情。

在数字化这件事上，东南亚整体来说，可能比我们慢一些，但欧美比我们快很多。在欧美，数字化已经更前进了一步，开始对流程进行细化和管理，比如本文要反复提到的O2C和I2C；AI在流程里的应用，也更加娴熟和丝滑，有些欧美头部公司已经跳出AI使用AI了，即只把AI作为一个工具用在具体环节，不把它特殊化和独立化，类似RPA和API（当然每个新技术，都需要一个认识和磨合的过程，最初我们认识RPA的时候，也是从探索RPA能用在哪里开始，这是一个必然的过程）。

开始优化流程，解决多部门协同的全关键环节，并能够在每个细节环节提供清晰实用的落地方案，与我们提出的业财一体化和穿透式管理的概念也是契合的，值得我们研究和借鉴。

一、关系梳理

本文将主要提到的I2C（发票到现金）和AR（应收账款）是O2C（订单到现金）核心子流程。

O2C的全流程，是“订单发起→订单履行→发票开具→收款对账→现金到账”，而I2C正是其中“发票开具→收款对账→现金到账”的关键段，占O2C流程财务价值的70%以上，直接影响现金流。AR聚焦其中“发票开具后至现金收回前”的应收账款管理环节。

期望完成I2C数字化转型，需要对O2C进行分析，这是I2C数字化转型的基础前提、问题归因依据与成效延展保障。

二、O2C流程现状分析

1、自动化成效：过去10年O2C自动化尝试成效参差不齐，未达预期目标

2、子流程自动化整合度排序：现金应用＞收款＞客户开票＞信贷与风险管理

3、GBS组织与O2C关联：43%的全球业务服务（GBS）组织已为O2C流程配备全球流程负责人（GPO）

4、ESG影响：O2C是受ESG（环境、社会、治理）影响最显著的流程，原因包括客户对可持续性的期望提升，以及欧盟等地区严格的政府法规

5、自动化成熟度对比：53%的共享服务中心（SSC）将整体自动化成熟度评为中等

O2C自动化成熟度略高于整体水平，但仍显著落后于采购到付款（P2P），P2P是自动化和数据分析最成熟的流程

关键价值：O2C对企业营运资金和现金流的影响最大，存在明确的自动化优化空间

三、启动I2C自动化的四大关键步骤

1、调查现有流程

核心原则：“糟糕的流程总会击败优秀的人”，需先优化流程再评估人员，所有流程均有改进和衡量空间。

传统手动AR痛点：远程办公协作难、未分配现金堆积、数据流转不畅、发票延迟、汇款管理复杂、手动变通操作多、信贷额度管控难。

目标：梳理痛点以识别时间与精力的优化空间。

2、重视衡量（进度的关键）

核心观点：若要推动变革，衡量必不可少。惠勒（Wheeler）提出“若不能持续改进，就谈不上管理，只是在进行监督。”

衡量原则：遵循FACTS框架，即：

• F（Frequency）：衡量频率
• A（Aims）：衡量目标
• C（Comparisons）：对比（基准数据）
• T（Trends）：趋势（长期绩效及峰谷原因）
• S（Segmentation）：细分（客户分类、对应服务方式）

主流衡量指标：DSO（销售未清账期）、坏账、最佳可能DSO、ADD（平均拖欠天数）、逾期款项

3、排查AR自动化的阻碍因素

阻碍因素占比（基于调查）：

关键澄清：几乎所有ERP系统的连通性都比以往更强，“系统集成困难”的担忧多为无根据的

应对建议：提前将潜在障碍纳入规划，避免遇到问题时失去推进动力

4、识别并管理关键利益相关者

核心利益相关者及管理重点：

四、构建I2C成功基础的核心要点

1、现金应用管理现状：

60%的企业仍主要依赖ERP系统管理现金应用，仅27%使用第三方自动化软件，存在巨大的现金流与利润提升空间。

2、常见误区：

多数企业启动自动化时优先选择“收款与风险解决方案”，以求快速回笼资金，但这会将更多付款推入本已低效的流程，导致：

• 返工时间增加
• 重复催收已付款客户
• 数据可见性差（数据不准确、基础）

类比：如同盖房子先建屋顶，缺乏坚实基础。

3、正确路径：

从现金应用入手启动自动化，优势包括：

• 降低数字化转型难度
• 实现AR团队角色转型：从“数据处理者”变为“客户互动者+异常处理者”
• 提升客户体验，进而增强客户留存、促进交叉销售，最终提升收入与利润
• 为后续优化铺路：现金应用流程优化后，收款流程可依托已精简的付款流程和更新的ERP系统实现改善。

五、释放I2C数据潜力的方法与价值

1、数据现状问题：多数企业依赖历史数据，仅能反映“过去情况”，无法预测“未来趋势”。

2、AI的核心作用：将AI应用于AR流程，实现数据实时更新，并整合：

• 风险数据
• 客户信息更新
• 数据反馈至收款团队

3、直接价值：大幅减少开票错误（开票错误是客户延期付款或拒付的常见借口）

4、分析能力演进：基础分析→预测性分析→规范性分析

最终价值：支持“决策智能”，回答“企业将走向何方”

5、关键收益点：

• 满足98%CEO对“提升现金流可见性”的需求
• 对比预测与实际结果，分析未达预期的原因
• 辅助销售决策：识别优质客户（应增加合作）、高成本客户（需协商更短/更严格的付款条款，而非直接列入黑名单）

附：文中提到的缩写——