税务新规落地后，积分产品从营销配角逆袭为企业合规降本的关键工具。本文深度剖析4S店真实案例，解密如何通过积分设计实现三方共赢——企业降低客诉、用户获得实惠、平台提升粘性，并首次公开积分产品三大设计要点及核心税务原理。

一、故事开头

2025年10月，新规落地后的第一个月，我接到一个客户的电话。

对方是一家汽车4S店的销售总监，语气里透着焦虑：“原来我们做活动，买车立返5%现金，用户拿到钱很开心。现在新规一出，返还的现金要预扣个税，用户到手少了，投诉电话打爆了。你们有没有什么办法，既能让用户拿到对应的奖励，又不让用户觉得钱少了？”

我当时的回答是：“试试我们的积分产品。”

这个电话，成了我重新认识积分产品的起点。过去被视为“锦上添花”的积分，在新规之下，突然成了帮助企业合规降本、让个人到手收入增加的关键工具。

这篇文章，我想和你聊聊，积分为什么能在新规下“逆袭”，以及我们在设计这类产品时的思考。

二、回顾：新规之前，积分是什么？

在新规之前，积分在企业预算里，通常被归为“营销费用”或“客户忠诚度计划”，是个锦上添花的东西。发多发少，用户没那么在意。

那时候，零工平台拼的是结算快不快、税点低不低，积分只是可有可无的“赠品”，没人把它当主业。

积分兑换率也普遍很低——很多用户攒着攒着就忘了，对业务贡献不明显，产品经理也不愿意花精力在上面。

举个例子。我们曾有一个做快消品的客户，用户买了产品后扫码可获得积分，积分可以去积分商城兑换礼品，目的是提高复购、增强粘性。但由于积分商城商品种类少，每次获得的积分数量也少，用户对到手的积分完全无感。最终，积分兑换率只有10%左右，大部分成了“沉睡负债”。

这个案例让我意识到：传统积分模式的问题不在于积分本身，而在于设计思路——把积分当成成本项，而不是价值项。

三、转折：新规带来了什么冲击？

2025年10月，国家税务总局连续发布15号、16号公告及810号文件，要求零工收入从“经营所得”调整为“劳务所得”，并按累计预扣法缴纳个税。

这一变化，对三方都带来了冲击：

1. 对企业的冲击

• 以前发100元现金，企业列支营销费用，个人按经营所得交0.5%的税，到手99.5元。
• 现在发100元现金，按劳务所得预扣，如果个人全年收入高，可能预扣20%甚至更多，到手只有80元。

结果：个人骂企业“黑心”，企业有苦说不出——税是交给国家的，企业没拿一分钱。

2. 对个人的感受

个人用户不懂税法，只看数字：以前得100，现在得80，凭什么？

投诉、差评、甚至弃用平台——这是企业最怕的。

3. 对平台的挑战

客户（企业）来找我们，不是要听税法讲座，而是要解决方案：怎么既能合规，又能让我的用户不骂我？

这时，我们开始重新审视积分这个“老工具”。

四、核心：积分为什么能解决问题？

4.1 税务原理：积分为什么可以不交税？

通俗版解释：

现金结算属于“劳务报酬”，必须按新规预扣个税，进入个税APP汇算清缴。而积分（非现金福利）在现行法规下，通常不被视为直接“收入”，而是“营销让利”或“折扣折让”。只要设计合规（比如不可提现、不可转让、仅限兑换指定商品），就可以走不同的税务处理路径。

核心法规依据：

根据 财税〔2011〕50号文 第一条规定，企业在销售商品过程中向个人赠送礼品，属于下列情形之一的，不征收个人所得税：

1. 企业通过价格折扣、折让方式向个人销售商品
2. 企业在销售商品的同时给予赠品
3. 企业对累积消费达到一定额度的个人按消费积分反馈礼品

我们设计的积分方案正是依据第三条，将企业发放的积分在法律上定性为 “消费积分反馈礼品”，从而适用免税政策。

一句话总结：同样100元预算，发钱要交税，发合规积分不用交同样的税。这对产品经理来说，是一个重要的合规设计基础。

4.2 商业逻辑：三方共赢

• 对企业：同样预算，发积分能让用户“感觉”到手价值更高（因为不用扣税），用户投诉减少；同时，积分还能带动二次消费。
• 对个人：到手的积分实实在在能换东西。我们的积分打通了线上线下消费场景，用户可以在商超、餐厅、线上平台直接使用，没有“被扣税”的损失感。
• 对平台：我们从“结算工具”升级为“营销方案提供商”，客户粘性增强，服务溢价也更高。

这个商业逻辑成立的前提，是积分产品必须设计得足够“好用”——覆盖足够多的消费场景，兑换流程足够简单。

五、案例证明：一个真实客户的故事

回到开头的那个4S店。

客户：某汽车4S店，之前买车立返5%现金

问题：新规后用户到手钱变少，投诉激增，市场部疲于应对客诉

我们怎么做的：建议将现金奖励改为等值积分，积分可在线下商超、线上平台消费，也可在店内抵扣售后保养费用

结果：

• 用户投诉消失——因为没感觉到“扣钱”
• 积分带动了售后保养的复购——用户为了用掉积分，更愿意回店消费
• 4S店市场部满意，从单次活动升级为年度合作，预算反而增加

这个案例说明，产品设计的价值在于理解用户的真实痛点，并给出符合规则的解决方案。

六、我们的实践：积分产品的设计要点

在新规背景下，我们重新设计了积分产品，这里分享几个关键设计点，供同行参考：

1. 合规是底线

所有积分必须满足“不可提现、不可转让、仅限定向场景兑换”的原则，确保符合财税50号文的免税条件。同时，我们为每一笔积分发放配套了完整的营销方案和核销记录，帮助企业实现“四流合一”（合同、资金、发票、业务），确保营销费用税前合规列支。

2. 场景决定体验

积分好不好用，关键看能在哪里用。我们花了大量精力打通支付宝、美团、京东等主流消费平台，覆盖线上购物、线下商超、生活缴费等高频场景。用户不需要学习新东西，在熟悉的场景里直接消费，兑换率自然提升。

3. 数据验证效果

以某合作客户为例，使用积分方案后：

• 客诉率下降60%以上
• 营销预算效用提升2倍
• 客户续费率超过90%

数据证明，只要设计得当，积分可以从“成本项”变成“价值项”。

七、结尾与预告

积分，从一个被忽视的功能，变成了新规之下帮助企业破局的关键产品。但这只是开始。

真正难的部分，是如何把积分系统从0到1搭建起来——发放引擎怎么设计？兑换中心怎么选品？对账结算怎么保证不出错？这些实战中的坑，我们踩过不少。

下一篇 《设计篇：从0到1，我这样搭积分系统》，我会详细拆解积分产品的设计细节，聊聊那些踩过的坑和总结出的经验。

如果你也在做积分产品，或者对零工平台的合规设计感兴趣，欢迎留言交流。我会在后续文章中回应大家的问题。