很多餐饮品牌几乎每个月都会开经营分析会，财务和运营准备几十页 PPT 逐页汇报，会开完了大家还是不知道接下来怎么做。真正的经营分析要走完发现差距、找到原因、定下动作、责任到人、跟踪结果这条链路，比如用杜邦分析法把净利润逐层拆解。

很多餐饮品牌公司几乎每个月都会开经营分析会，然后运营以及财务的同事就会准备几十页的PPT，或者是有很多个sheet页的Excel表格，逐页汇报营业收入、成本、利润、各渠道收入等，数字讲得很全，图表也越来越漂亮。

这样的会议往往没有效果，经营分析会开完了就完了，很多时候大家还是不知道接下来怎么做。于是下个月经营分析会的时候，大家又把差不多的数据重新讲一遍……

1 经营分析会应该怎么开

很多企业开的其实不是“经营分析会”，更像是一次经营数据汇报会。真正的经营分析，需要完成一条完整链路：发现差距 → 找到原因 → 定下动作 → 责任到人 → 跟踪结果。

真正的经营分析不能只盯总数，而是要逐层分解。

比如我们看某餐饮品牌的净利润时，可以按照如下的方式逐层来进行拆解，或者也可以根据业务实际情况按渠道、产品和来源等维度拆解。

上面这种拆解方法叫做指标拆解法，把总指标按公式拆成子指标，如GMV=流量× 转化率×客单价，如果用在财务分析领域则叫做杜邦分析法 。

通过上面的视图，我们可以定位到是某个维度或指标出现了偏差，然后再定位到具体的业务单元。然后经营分析会讨论的起点也会从“这个月完成多少”转向“差距究竟集中在哪里”。

这样我们就完成了上述发现差距这个关键的起始步骤。

2 找到原因、定下动作

如上图所示，我们发现差距即自来客营收150万呈现下降趋势，于是我们进一步找到原因。

而营业收入=来客数*客单价=2.5万人*60元/人，这里需要分析是来客数还是客单价下降了，或者是一增一减，或者是两个都降了……

我们继续做指标拆解，来客数=线上来客+线下来客，线上来客=曝光量*转化率，曝光量=自然流量+推广流量+XX流量……

指标拆解真正的作用，是把一个很大的经营问题，逐步变成几个能够继续验证的小问题。

我们拆解到最末层的指标后，就可以基于这些指标定下具体的动作，定动作这件事需要遵循的几个原则：

• 各个部门的具体事项
• 由谁来主责，谁来协作
• 事项完成时间和依赖关系
• 事情完成的标准可量化

上述ToDolist一定要书面确认，以便后期责任到人→跟踪结果，也能避免后期扯皮。

3 指标拆解法高阶用法

文章开头的示例我举的是餐饮门店的例子，这套方法其实也适合用在电商行业。

当然电商行业的维度数据会更多更复杂，看上去可能不是特别直观，这里可以把维度指标作为筛选器，然后就可以呈现下图所示的效果。

以上图片来自发哥公众号文章数据指标体系搭建电商商家PowerBI，有兴趣的读者可以按图索骥查看其在PowerBI中是如何实现的。